常见税务问题（如需要繁體中文版本，請與我們聯繫）

加拿大的基本征税包括什么？

个人所得税
已故者个人所得税（“死亡税”）
公司所得税
员工工资扣缴
销售税
代扣税

还有很多各种其他的征税，这里不一一列出。

是否每人都需要报税？

您必须每年报收入税，如果你的情况如下：

您收到加拿大税务局的报税“提醒信件”
您和您的配偶选择将退休金收入进行“平摊上税”（如需详情，请致电我们）
您获得工作所得税优惠（Working Income Tax Benefit）预缴
出售资本财产或您获得增值收益
您必须偿还任何退休金保障或就业保险福利
在使用了“购置住宅税务优惠计划（Home Buyers'Plan）”或“终身学习计划（终身学习计划）”后，还没有偿还从退休储蓄计划（RRSP）中提取的金额
您在加拿大退休金计划（CPP）供款 - 您在缴交自雇就业保险费和其他符合资格的收入

如以上条件都不适用，你也应该考虑报税（如）：

您希望申请退税或工作所得税优惠（Working Income Tax Benefit）
你希望申请销售税（GST / HST）补助金
您或您的配偶开始或继续接申请加拿大儿童补助金（“牛奶金”）
您承受资本损亏并希望在其他年份使用税务上的优惠
您希望结转未使用部分的学费
您希望结转您在本年度产生而未使用的投资税收支出优惠
您希望在老年保障计划下获得额外的老人补贴或津贴

税局各种截止日期是什么？

没有业者或者自顾收入的个人所得税：必须在下一年的4月30日或之前提交
有业务或者自顾收入的个人所得税：如果您或您的配偶或合法伴侣有经营业务或者自顾，您的税单必须在6月15日或之前提交。如果您有应付税款，则必须在4月30日或之前支付
已故者个人所得税：

a. 如果在1月1日至10月30日期间逝世：在4月30日或之前

b. 如果11月1日至12月31日逝世: 在逝世后6个月内提交

公司所得税T2：税收年度结束后6个月
销售税HST（个人）：年度上报者，通常在6月15日或之前，但是根据销售额的多少，你的报税要求可能不同，详情请致电咨询。
销售税HST（企业）：年度上报者，通常在税收年度结束后3个月，但是根据销售额的多少，你的报税要求可能不同，详情请致电咨询。

缴交税款期限是什么？

个人：4月30日，不管自顾与否
公司（非CCPC *）：税收年度结束后2个月 - 加拿大居民控制私人公司（CCPC *）：税收年度结束后3个月（只限于公司应课税收入不超过 $500,000并且已申报小企业优惠）
销售税（HST）：税收年度结束后1个月 - 工资税：如果是每个月汇款，下一个月的15号要缴税

* CCPC（Canadian Controlled Private Corporation）：加拿大控制的私人公司

在加拿大注册的私人公司
不能由非加拿大居民或公开上市公司控制

加拿大2018所得税率是多少？

个人和大部分加拿大信托：

2018年的联邦税率

$ 46,605或以下: 15％+
$ 46,605至93,208美元：20.5％+
$ 93,208至$ 114,489：26％+
$ 144,489至$ 205,842：29％+
$ 205,842及以上：33％

2018省份或地区税率（安大略省）

$ 42,960或以下: 5.05％+
及后$ 42,963：9.15％+
及后$ 64,077：11.16％+
及后$ 70,000：12.16％+
$ 220,000及以上：13.16％

2018年省份或地区税率（不列颠哥伦比亚省）

$ 39,677或以下：5.06％+
及后$ 39,677：7.7％+
及后$ 11,754：10.5％+
及后$ 19,523：12.29％+
及后$ 39,370：14.7％+

公司税率：省份或地区税率（2017年1月1日起生效）

较低的税率较高的税率

联邦 10.5% 15%

安大略省 4.5% 11.5%

不列颠哥伦比亚省 2.5% 11%

较低的税率：适用于符合联邦小企业税务优惠的企业

较高的税率：较高的税率使用于其他企业

你应该保存你的税务资料多久？

应保存你的报税有关文件6年
税务局（CRA）有可能抽查收据和发票以外的文件，如注销支票或银行账单作参考